Меню

1с зуп выдача подарков

«1С:ЗУП 8» (ред. 3): как настроить выдачу сотруднику подарка в денежной форме (+ видео)?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.8.

В соответствии с пунктом 1 статьи 572 ГК РФ работодатель может подарить сотруднику вещь, причем статья 128 ГК РФ указывает, что вещью могут быть и наличные деньги.

Если в организации практикуется дарение денежных средств, то в программе следует выполнить предварительную настройку.

В меню Настройка – Начисления – кнопка Создать следует создать новое Начисление.

На закладке Основное следует:

  • в поле Наименование ввести название начисления, например «Подарок деньгами»:
  • в поле Назначение начисления указать Прочие начисления и выплаты;
  • в поле Начисление выполняется выбрать По отдельному документу;
  • Вид документа установить Разовое начисление.

Денежный подарок от работодателя, не связанный с трудовой деятельностью (к празднику, юбилею и т. д.), — это доход сотрудника (п. 1 ст. 210 НК РФ) с кодом «2720» (действующие коды видов доходов сотрудника для отражения в отчетности по НДФЛ утверждены приказом ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@).

Стоимость денежных подарков облагается НДФЛ в размере, превышающем 4 000 руб. за налоговый период (п. 28 ст. 217 НК РФ):

  • по ставке 13 % — для налоговых резидентов РФ (п. 1 ст. 224 НК РФ);
  • по ставке 30 % — для нерезидентов РФ (п. 3 ст. 224 НК РФ).

На закладке Налоги, взносы, бухучет в поле НДФЛ переключатель необходимо установить на поле облагается и указать код дохода — «2720».

Сумма, освобождаемая от налогообложения (не более 4 000 руб. за налоговый период) отражается как вычет с кодом «501» и в программе применяется к доходу с кодом «2720» по умолчанию. В поле Категория дохода необходимо выбрать Прочие доходы.

Если стоимость денежного подарка равна или превышает 3 000 руб., то необходимо оформить договор дарения в письменной форме между организацией и сотрудником. При передаче сотруднику подарка по договору дарения в письменной форме объекта обложения страховыми взносами не возникает (п. 4 ст. 420 НК РФ, письмо Минфина России от 20.01.2017 № 03-15- 06/2437). В случае оформления договоров дарения, для страховых взносов в поле Вид дохода необходимо выбрать Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами.

Настройка Начисления выполняется однократно.

Источник статьи: http://buh.ru/articles/faq/76683/

Порядок отражения стоимости подарков в 1С ЗУП

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Порядок отражения стоимости подарков в 1С ЗУП

Многие компании практикуют предоставление подарков отличившимся сотрудникам к Новому году, на знаменательные даты или профессиональные праздники. В случае существенной стоимости даримого имущества рекомендуется заключить соответствующий договор и удержать налоги, чтобы в последующем у работника и организации не было неприятностей с контролирующими органами.

В 1С Зарплата для решения такой задачи необходимо произвести следующие процедуры:

  • настроить порядок оформления выдачи подарка в программе;
  • создать соответствующий документ.

Порядок настройки отражения в 1С ЗУП предоставления подарка сотруднику

Чтобы в решении Зарплата и управление персоналом существовала возможность регистрации выдачи подарка, необходимо в разделе с настройками по расчету заработной платы установить возможность предоставления подарков и призов работникам организации.

После того, как такая возможность установлена в настройках, в 1С ЗУП, документ «Приз, подарок» становится доступным. Он позволяет зарегистрировать выдачу сотрудникам подарков в натуральной форме, чтобы в последующем начислить НДФЛ и страховые взносы.

Формирование документа для регистрации подарка

Документ находится в разделе меню 1С ЗУП, посвященном начислению заработной платы, в подразделе с призами и подарками. Чтобы его создать, необходимо воспользоваться одноименной кнопкой и далее произвести следующие действия:

  • Указать месяц, в котором сотруднику был предоставлен подарок.
  • В качестве даты следует отражать день, когда формируется документ. Как правило, это текущая дата, которая установлена на рабочем месте бухгалтера. Данные сведения необходимы для распечатки приказа о назначении поощрения.
  • Заполнить сведения об организации. По умолчанию устанавливается текущее название компании. При необходимости, ее можно заменить, если в базе данных 1С ЗУП осуществляется учет персонала по нескольким предприятиям или организациям.
  • Далее следует выбрать, что предоставляется сотруднику – приз или подарок. По умолчанию в документе установлен подарок. При таком значении, в разделе для расчета налога будет поставлен соответствующий код – 2720, а в случае наличия возможности для уменьшения величины НДФЛ, будет указан и код вычета – 501.
  • Необходимо отразить и дату, когда был выдан подарок, как правило, она совпадает с датой оформления документа. При необходимости ее можно скорректировать. Данная информация требуется для определения периода, в котором следует удерживать налог.
  • В разделе для расчета взносов во внебюджетные фонды, следует указать, возможность дарения подарка предусмотрена в коллективном договоре. В такой ситуации страховые взносы будут начислены. Расчет их величины производится отдельным стандартным документом в 1С Зарплата. Если коллективного договора в организации нет, такой флажок устанавливать не нужно.
  • В табличной части документа для регистрации подарка следует указать перечень сотрудников, кому они будут предоставлены, а также определить сумму дохода и рассчитать размер вычета, руководствуясь требованиями налогового законодательства. Сумма НДФЛ рассчитывается автоматически, исходя из ставки 13%.
  • Обязательно необходимо указать причину, по которой сотруднику предоставлен подарок.
  • Сведения о руководителе и его должности заполняются автоматически на основании данных из справочников 1С ЗУП.
  • По окончании заполнения документа, его следует провести в базе данных, чтобы изменения отразились в учетных регистрах.
Читайте также:  Новогодние подарки модульное оригами

Чтобы распечатать приказ о поощрении, следует воспользоваться одноименной кнопкой.

Сотрудник будет проинформирован о стоимости подарка в расчетном листке.

При необходимости оформить подарок в денежной форме, следует воспользоваться документом для разового начисления. При этом такой тип вознаграждения должен быть в перечне начислений, который содержится в настройках 1С Зарплата.

Источник статьи: http://www.softservis.com/blog/2017-12-27/

Начисление дохода в сумме стоимости подарка в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакция 3.1 и 1С: Бухгалтерия 8 редакция 3.0

К праздничным или юбилейным датам работодатель иногда выдает сотрудникам подарки. Но для бухгалтера такое дарение – это хозяйственная операция, которую необходимо корректно отразить в программе. С данной точки зрения, подарок, который выдается сотруднику, является его доходом. Следует разобраться, облагается такой доход НДФЛ или же нет. Обратимся к п. 28 ст. 217 НК РФ, где говорится, что налогом не облагаются доходы, которые не превышают 4000 рублей за налоговый период.

В данной статье мы поговорим об учете подарков, не связанных с трудовой деятельностью сотрудников (не являющихся поощрением за выполнение обязанностей по трудовому договору). Сначала рассмотрим начисление дохода в сумме стоимости подарка в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8.

Чтобы зарегистрировать выдачу подарка в данной программе, необходимо установить соответствующие параметры в настройке «Расчет зарплаты» раздела «Настройки».

Ставим галочку «Выдаются подарки и призы сотрудникам предприятия».

При установленной галочке доступен документ «Призы, подарки» в разделе «Зарплата», при помощи которого регистрируется выдача подарка в неденежной ф орме. По кнопке «Создать» добавляем документ.

Рассмотрим два примера: стоимость подарка 4000 рублей и более 4000 рублей.
Заполняем поле «Месяц», указывая месяц, в котором производится выдача подарка. В поле «Дата» — дату регистрации документа. Соответственно в поле «Дата выдачи» указываем дату выдачи подарка сотруднику. Автоматически проставляются поля «Код дохода» (2720 — стоимость подарков) и «Код вычета» (501 — вычет из стоимости подарков, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей). Максимальная сумма вычета по этому доходу составляет 4000 рублей.
В рассматриваемом примере начисленная сумма равна максимальной сумме вычета, таким образом, подарок, выданный сотруднику, не облагается налогом на доходы физических лиц.

Рассмотрим пример, когда стоимость подарка более 4000 рублей. Заполняем поля по аналогии, но сумму дохода ставим 8000 рублей. Максимальная сумма налогового вычета составляет 4000 рублей. В данной ситуации подарок облагается НДФЛ, налог составляет 520 рублей: (8000 – 4000)*13%.

Предусмотрена возможность распечатать из документа унифицированную форму Т-11а, для этого нажимаем кнопку «Печать».

Для начисления рассматриваемого нами дохода в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 предопределенного документа нет. Поэтому требуется настроить новый вид начисления. Для этого переходим в раздел «Зарплата и кадры», в подразделе «Справочники и настройки» — «Настройка зарплаты».

Далее раскрываем раздел «Расчета зарплаты», проходим по гиперссылке «Начисления» и нажимаем «Создать».

Первым делом, нужно дать название новому виду начисления, в нашем примере назовем «Подарок». «НДФЛ» — облагается, «Код дохода» — 2720 (Стоимость подарков). Остальные поля заполняем, как указано на рисунке ниже. Поле «Способ отражения» в разделе «Отражение в бухгалтерском учете» следует оставить пустым, потому что доходы в натуральной форме не формируют проводок. Записываем и закрываем.

Читайте также:  Выпишите грамматическую основу это будет мой тебе подарок грамматическая основа

Для начисления данного дохода следует использовать документ «Начисление зарплаты», находится он в разделе «Зарплата и кадры».
В табличной части «Начисления» нажимаем «Добавить», выбираем сотрудника и указываем созданное ранее начисление «Подарок». «Результат» — 8000 рублей. Автоматически заполняются поля «Код вычета» и «Сумма вычета».

На закладке «НДФЛ» все данные также заполняются автоматически. Программа рассчитывает налог, в нашем случае он составляет также 520 рублей: (8000 – 4000)*13%.

Проводим документ. Обратим внимание, что проводка только одна – удержание НДФЛ, по начислению проводок не сформировалось, т.к. мы регистрировали получение дохода в натуральной форме.

Автор статьи: Татьяна Лукина

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Источник статьи: http://xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai/raschet-zarabotnoi-platy/main/raschet-zarabotnoj-platy/nachislenie-dokhoda-v-summe-stoimosti-podarka-v-programme-1s-zarplata-i-upravlenie-personalom-8-redaktciia-3-1-i-1s-bukhgalteriia-8-redaktciia-3-0

Учет денежных подарков в 1С ЗУП

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Учет денежных подарков в 1С ЗУП

Решением руководителя или в соответствии с внутренними нормативными документами организации, сотруднику компании в честь знаменательного события может быть предоставлен подарок в денежной форме. Для оформления данной операции в решении Зарплата и управление персоналом с работником следует заключить договор дарения. Иначе контролирующие органы могут по-своему истолковать такую выплату и начислить штрафные санкции компании.

В 1С Зарплате при предоставлении денежного подарка сотруднику выполняются следующие операции:

  • производится настройка нового вида начислений персоналу;
  • осуществляется непосредственное начисление подарочной суммы работнику.

Порядок настройки нового вида начислений

Среди стандартных выплат работникам в 1С ЗУП предоставление денежных подарков не предусмотрено. Следовательно, необходимо добавить в существующий перечень начислений новый вид. Выполняется это действие следующим образом:

  • В настройках программы необходимо открыть список начислений, которые уже имеются.
  • С помощью одноименной кнопки следует создать новый вид. После этого откроется пустая форма, которую требуется заполнить.
  • Наименование нового вида начислений задается в произвольном порядке. Единственное требование – оно должно обеспечивать легкий поиск и однозначное толкование того, какая выплата предусмотрена после такого начисления. Для денежных подарков рекомендуется создавать наименование «Стоимость подарка в денежной форме».
  • Необходимо задать уникальный код для данного начисления.
  • Если в какой-то момент в компании прекратится практика предоставления денежных подарков в честь знаменательных событий, то следует установить флажок в поле, указывающее, что начисление больше не применяется в организации.
  • Вкладка с основными параметрами начисления заполняется следующим образом: в качестве назначения начисления следует выбирать, что это выплата, относящаяся к категории прочих. Также необходимо установить, что начисление выполняется на основании отдельного документа (в 1С Зарплате для этого используется документ, формирующий разовые начисления). Это связано с тем, что подарки не предоставляются ежемесячно, следовательно, они не относятся к категории регулярных выплат. Поскольку сумма подарка является фиксированной (устанавливается приказом по предприятию), то в 1С ЗУП она вводится соответствующим образом. В настройках порядка расчета начисления следует указать на это, установив переключатель в нужное положение.

  • В качестве параметров учета времени используются установленные в программе 1С Зарплата настройки по умолчанию, поскольку при начислении суммы подарка количество отработанного времени на размер выплаты не влияет.

  • При наличии других начислений или удержаний, которые зависят от размера подарка, следует их указать в перечне зависимостей. Это необходимо для корректного автоматического расчета других выплат в 1С ЗУП. Если не настроить данный параметр, при расчете других начислений могут возникать неточности, что приведет к конфликтным ситуациям с сотрудниками.

  • Вкладка с настройками приоритета начислений, как правило, заполняется автоматически на основании результатов анализа имеющихся начислений. В ней указываются выплаты, размер которых определяется в первую очередь при отсутствии подарков, а также начисления, которые подарок может заменить.

  • Поскольку денежный подарок не включается в перечень расходов по оплате труда и не является частью ФОТ, а значит, не учитывается при определении средней величины вознаграждения сотрудника за какой-либо период, на вкладке с параметрами расчета среднего заработка следует убрать все флажки, которые там устанавливаются 1С ЗУП по умолчанию.

  • Имеется определенный набор нюансов при заполнении вкладки с параметрами налогообложения и отражения денежного подарка в регламентированных видах учета. Так, поскольку такие выплаты облагаются НДФЛ, в соответствующем разделе вкладки следует указать код дохода. Его значение будет 2720 (оно соответствует значению в классификаторе для стоимости подарков). В качестве категории дохода программа автоматически установит, что это натуральный доход. Со стоимости денежных подарков не уплачиваются взносы во внебюджетные фонды, следовательно, в разделе настроек обложения начисления такими взносами, следует выбрать соответствующий вид дохода. Подарки не включаются в фонд оплаты труда, а значит, не уменьшают размер налогооблагаемой прибыли. Переключатель в разделе с настройками данного налога необходимо установить в правильное положение. Следует также определить порядок отражения денежных подарков в формах статистического наблюдения (указать перечень таких форм, и в какие графы вносить сведения о выплатах). Раздел с параметрами отражения начисления в учетных регистрах заполняется автоматически на основании выбранного в справочнике способа отражения зарплаты сотрудников в регламентированных видах учета. При этом следует также установить переключатель в 1С ЗУП, что учет осуществляется в соответствии с параметрами, заданными для данного вида начислений определенным способом отражения зарплаты. Способ отражения таких выплат в учетных регистрах должен соответствовать требованиям для прочих расходов, которые не принимаются для целей налогообложения. При отсутствии в справочнике требуемого способа отражения вознаграждения персонала, его необходимо создать. Следует иметь в виду, что все способы учета зарплаты персонала в 1С ЗУП должны быть синхронизированы с элементами такого же справочника в 1С Бухгалтерии. При этом в 1С ЗУП в справочнике содержатся только наименования способов, а в программе 1С Бухгалтерия – счета по дебету и кредиту, а также настройки аналитического учета, чтобы проводки при осуществлении начисления были корректными и позволяли сформировать правильную отчетность для контролирующих органов.
Читайте также:  Павел раков хочу подарки

  • На вкладке с описанием и кратким наименованием можно указать данные параметры. Это позволит в будущем проще находить начисление, всем сотрудникам однозначно понимать, что оно означает, и для каких целей используется. Также краткое название выплаты позволяет ее находить в различных аналитических отчетах.
  • По завершении процедуры настройки, новое начисление следует сохранить в перечне, а форму закрыть для редактирования.

Порядок начисления суммы подарка в денежной форме в 1С ЗУП

Данная операция осуществляется в программе с помощью документа для разовых начислений. Заполнять его необходимо следующим образом:

  • Указать вид начисления, выбрав его из соответствующего перечня. Для этого и выполнялась настройка нового вида начислений.
  • Значения даты начала и окончания периода для выполнения операции должны совпадать с датами началами и конца месяца, в котором подарок предоставлен работнику.
  • С помощью функции подбора или добавления необходимо указать сотрудника, которому начислен подарок, подразделение, где он работает, и сумму подарка. Расчет НДФЛ 1С Зарплата выполнит автоматически с учетом ранее полученных выплат и причитающихся вычетов, отраженных в программе. Следует иметь в виду, что НДФЛ не облагаются подарки стоимостью до 4 000 рублей. Сумма к выплате также будет рассчитана автоматически с учетом размера НДФЛ.
  • Обязательно следует указать, в какой период планируется выплата подарка: одновременно с авансом, зарплатой или в какой-либо другой день. По умолчанию выплата производится в день зарплаты. Исходя из выбранного периода, 1С ЗУП автоматически заполнит дату выплаты (при выборе межрасчетного периода, дату потребуется указать вручную). Дата аванса или зарплаты устанавливаются в настройках политики по организации учета на основании принятых в компании ПВТР.
  • По завершении заполнения документа, его необходимо провести.

Проверить корректность выполнения всех действий можно, сформировав расчетный листок (данный отчет является одним из регламентированных видов отчета по зарплате). Сумма подарка должна быть отражена в колонке с начислениями.

При отражении операции в учетных регистрах следует помнить, что поскольку данный вид выплат не относится к расходам по оплате труда, в проводках необходимо использовать счет 73, где отражаются расчеты с персоналом по прочим операциям. По кредиту данного счета регистрируются начисления подарка, а по дебету – начисления НДФЛ. Чтобы в учетной системе начисления были выполнены корректно, при выборе способа отражения зарплаты в регламентированных видах учета, следует вручную менять тип операции, и указывать, что это прочие расчеты с работниками. При формировании отчетности по НДФЛ необходимо отдельно указывать сумму налога с денежного подарка.

Источник статьи: http://www.softservis.com/blog/2018-07-27/