Подарки через авансовый отчет

garantr.ru

Как оформить авансовый отчет по покупке подарков на праздники

Если затраты на алкогольную продукцию не превышают размеров, предусмотренных обычаями делового оборота, и правильно оформлены, то у компании есть все основания учесть их в расходах. Какая норма алкоголя считается допустимой, нигде не зафиксировано.

Внимание В такой ситуации нужно в течение одного месяца с момента вручения подарка письменно сообщить в налоговую инспекцию по месту своего учета о выплаченном доходе и невозможности удержать с него НДФЛ (п.

5 ст. 226 НК РФ). ПРИМЕР В июле 2014 г.

Вручение призов и подарков — оформление и учет в учреждениях культуры

Дарение, сопровождаемое передачей дара одаряемому лицу, может быть совершено устно, когда стоимость дара не превышает 3 000 руб.

Как отразить затраты на детские подарки в бухучете

Как мы отметили ранее, подарок — это передача права собственности на имущество (товары) на безвозмездной основе. В процессе исчисления налога на добавленную стоимость безвозмездная передача прав собственности или вручение сувенира признается реализацией.

Такие нормы закреплены в абз. 2 пп. 1 п. 1 . Следовательно, с рыночной стоимости подарочка, врученного детям сотрудников на Новый год, нужно начислить НДС (п. 2 ). Налог исчисляется двумя способами, в зависимости от того, по какой стоимости были учтены гостинцы:

• В цену включен «входной» НДС. В таком случае рассчитывайте сумму налогового обязательства с межценовой разницы (п. 3 ).
• Цена не включает НДС. Если в счете-фактуре на приобретение подарочка стоит отметка «без НДС», при расчетах учитывайте указания и п. 2 .

Учитывайте «входной» НДС на новогодние сувениры по общеустановленным правилам.

Если совокупная стоимость

Как провести в 1с покупки подарки детям по авансовому отчету

Самым простым является вариант с безвозмездной передачей имущества в пределах установленных норм.

Такая операция стопроцентно не вызовет вопросов со стороны налоговых органов.

Внимание Системы оплаты труда устанавливаются коллективными договорами, соглашениями, локальными нормативными актами в соответствии с трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права.

Непосредственно выплата премии осуществляется на основании приказа или распоряжения руководителя организации, поскольку именно приказом (распоряжением) подтверждается достижение показателей премирования в конкретном периоде (месяц, квартал, год).

Новогодние подарки для детей: учет и налогообложение

В более благоприятной ситуации находятся бюджетные и автономные учреждения, которые могут получать:

1. доходы от внебюджетной деятельности, которые в последующем поступают в их самостоятельное распоряжение (ст. 298 ГК РФ).
2. субсидии (на выполнение государственного (муниципального) задания, на иные цели и др.) из соответствующего бюджета бюджетной системы РФ (ст. 78.1 БК РФ);

Именно доходы от внебюджетной деятельности являются основным источником финансирования расходов на приобретение новогодних подарков детям сотрудников.Обратите вниманиеЗатраты на приобретение подарков должны быть отражены в плане финансово-хозяйственной деятельности.Что касается казенных учреждений, приобретение новогодних подарков за счет бюджетных средств допускается только в случае, если такие расходы предусмотрены бюджетной сметой, с разрешения вышестоящего главного распорядителя (распорядителя)

О нюансах учета «новогодних» расходов

При этом стоимость данных объектов значения не имеет.

Требования, предъявляемые к материальным ценностям, относящимся к материальным запасам, учитываемым на счете 105 00 «Материальные запасы», приведены п. 99 Инструкции № 157н. Они должны использоваться в деятельности учреждения в течение периода, не превышающего 12 месяцев, независимо от их стоимости. Таким образом, учитывая изложенное выше, световые украшения и елку, которые прослужат учреждению не один год, следует учитывать как основные средства.

Елочные игрушки и пиротехника попадают в разряд материальных запасов, поскольку срок их службы незначителен – как правило, менее года.

Новогодние подарки: учет, налогообложение и автоматизация

Статья подготовлена Л.П. Фомичевой, консультантом по налогам и сборам. В части учета подарков в программе «1С:Зарплата и Кадры» материал подготовлен при содействии методистов фирмы «1С».

Подарками могут быть как вещи, имеющие натуральную форму, так и деньги (ст.

128, 572 ГК РФ). При выдаче подарков к празднику необходимо обратить внимание на их документальное оформление.

Ведь наличие первичного документа является обязательным условием отражения хозяйственной операции в учете (п.

1 ст. 9 Федерального закона от 23.07.1998 № 123-ФЗ). Документальное подтверждение расходов на подарки должно включать в себя подтверждение затрат на их приобретение (изготовление) и передачу. Как правило, с подтверждением приобретения проблем не возникает.

Это могут быть договоры с продавцами или изготовителями (вместе с накладными), платежные поручения и прочие документы. Если налогоплательщик дарит подарки собственного

Учитываем подарки для сотрудников: как начислить налоги, взносы и сделать проводки

В итоге сумма начисления совпадает с суммой вычета, и величина к уплате по данной операции равна нулю.

— отражены расчеты с персоналом; ДЕБЕТ 68 КРЕДИТ 19 — 360 руб.

— НДС принят к вычету; ДЕБЕТ 91 субсчет «Прочие расходы» КРЕДИТ 73 — 2 000 руб. — покупная стоимость подарка списана на расходы; ДЕБЕТ 91 субсчет «Расходы, не принимаемые для целей налогообложения» КРЕДИТ 68 — 360 руб.

— начислен НДС Однако может случиться, что поставщик не является плательщиком НДС (например, из-за перехода на спецрежим или в связи с освобождением на основании НК РФ). Тогда «входной» налог отсутствует, и применить вычет невозможно.

Подарки через авансовый отчет

Если подарки приобретаются за наличный расчет через подотчетное лицо, то первичными документами, подтверждающими факт приобретения подарков, являются квитанция к ПКО или чек ККМ, накладная или товарный чек.

При этом подотчетное лицо в установленном порядке оформляет авансовый отчет с приложением всех подтверждающих документов. Основанием для выдачи подарков сотрудникам является также организационно-распорядительный документ (приказ руководителя организации), в котором должны быть указаны фамилии сотрудников и наименования подарков.

Важно Контроль используемых цен применительно к данной ситуации может осуществляться налоговыми органами только в том случае, если в судебном порядке предприятие и сотрудники, получившие подарки, будут признаны взаимозависимыми лицами (см.

статьи 20, 40 НК РФ). При этом, поскольку подарки приобретаются предприятием у торговых организаций, можно предполагать, что их покупная цена соответствует уровню рыночных цен.

Новогодние подарки детям сотрудников: как отразить в 1С

На практике применяются несколько вариантов:

1. приобретенные подарки учитываются в составе товаров на счете 41 «Товары».
2. стоимость приобретенных новогодних подарков для детей работников относится в момент приобретения на счет прочих расходов 91.2 «Прочие расходы» (п. 12 ПБУ 10/99), а для контроля за движением подарков организуется их учет на забалансовом счете;
3. приобретенные подарки учитываются в составе материально-производственных запасов на счете 10 «Материалы»;

Если новогодние детские подарки по учетной политике организации учитываются как МПЗ или товары и их стоимость не были учтены в расходах ранее в момент приобретения, то их стоимость включается в прочие расходы при передаче работнику (абз.

5 п. 11, п. 16 ПБУ 10/99). Сумма исчисленного с безвозмездной передачи подарков НДС учитывается в прочих расходах (абз. 5 п. 11, п. 16 ПБУ 10/99) и отражается

Новогодние подарки детям сотрудников

Ведь передача денежных средств НДС не облагается (). Если переданные новогодние подарки в совокупности с другими подарками, переданными физлицу в течение календарного года, не превысили 4000 рублей, НДФЛ удерживать не нужно ().

Под физлицом при этом понимается сотрудник или сам ребенок, в зависимости от того, кому документально оформлена передача новогоднего подарка. В противном случае, при превышении «подарочных» доходов 4 000 рублей за год, нужно будет удержать НДФЛ из ближайших денежных доходов физлица-получателя подарка (включая день выдачи подарка, если он передается деньгами).

Источник статьи: http://garantr.ru/avansovyj-otchet-po-detskim-novogodnim-podarkam-kak-otrazit-50016/

Как оформить авансовый отчет по покупке подарков на праздники

Если организация командирует своего сотрудника для переговоров в другую организацию, то расходы на осуществление такой встречи не могут считаться представительскими. Ведь представительские расходы — это затраты принимающей стороны, а в данном случае принимающей стороной является организация-партнер.

Предприятием, применяющим УСН по ставке 6%, организован прием для партнеров по бизнесу к празднику 8 марта в офисе. Для этого куплены цветы, шампанское, соки и конфеты. Как оформить это и отразить в бухучете?

Как провести в 1с покупки подарки детям по авансовому отчету

О закупке и выдаче подарков сотрудникам должен распорядиться руководитель компании. Необходимо оформить соответствующий приказ. Для оформления приказа можно использовать унифицированные формы (№ Т-11 или Т-11а).

В целях правильного отражения в бухгалтерском учете приобретения и выдачи подарков бухгалтеру необходимо помнить, что это хозяйственные операции, которые должны быть документально подтверждены и отражены в учете на основании первичных документов, подтверждающих затраты на приобретение призов, подарков и их списание при вручении одаряемому лицу.

Таким образом, если ваша компания принимает решение об отражении расходов на подарки бизнес-партнерам в учете, следует крайне внимательно отнестись к вопросу документального оформления данных затрат, а также быть готовыми к возможным вопросам со стороны госорганов касательно столь спорных расходов. Ответ: Согласно п. 1 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется раздельный учет.

Многие работодатели выбирают подарки в качестве одной из мер мотивации сотрудников и повышения их лояльности. А подарки деловым партнерам к праздничным датам уже стали нормой вежливости. Неудивительно, что на практике у большинства организаций возникают вопросы, как именно необходимо учитывать подарки сотрудникам и партнерам для минимизации налоговых рисков.

Организация поручает своему работнику приобрести подарки для сотрудников фирмы. Какие оправдательные документы необходимо приложить к авансовому отчету для подтверждения произведенных расходов? Признаются ли расходы на приобретение подарков в налоговом учете?

Самый простой способ — оформить подарок партнерам как безвозмездную передачу. Источником финансирования будет чистая прибыль компании.

У меня вопрос связан с нюансами заинтересованности клиентов с помощью бонусов и материальных подарков.

Отражение подарков сотрудникам, партнерам и клиентам в бухгалтерском учете

Получить его можно, к примеру, на электронную почту или держать на смартфоне. В таком случае – потребуйте от сотрудника распечатку талона. Иначе компания рискует потерять расходы, а у сотрудника удержат НДФЛ со стоимости билета. Если сотрудник пользовался жд транспортом (поездом) по электронному билету, то он должен пройти электронную регистрацию.

Для поздравления партнеров компания закупила шесть подарочных наборов (шампанское и конфеты) стоимостью 2750 руб. каждый (в т.ч. НДС — 419 руб.).

Для организации встречи по месту нахождения ООО «Шанхай» была привлечена специализированная организация. Ей было перечислено по безналичному расчету 8142 руб., в том числе НДС — 1242 руб.

Отдельно следует сказать о подарках в виде алкоголя, если их учитывать как представительские расходы. Ранее налоговики считали, что решение деловых вопросов несовместимо с употреблением алкогольных напитков. Однако суды и Минфин России придерживаются иного мнения (пост.

Весь сайт Законодательство Типовые бланки Судебная практика Разъяснения Фактура Архив Согласно п. 1 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции должны оформляться оправдательными документами.

Документ имеет свободную форму. Каждая организация вправе самостоятельно устанавливать количество строк и столбцов, которые должны содержаться в документе. Так, в случае с детскими новогодними подарками детей у сотрудника может быть несколько. К тому же возраст этих детей может быть не подходящий для вручения. Например, совершеннолетние.

Представительские расходы могут быть учтены в составе расходов по обычным видам деятельности предприятия (п. п. 5 — 8 ПБУ 10/99 «Расходы организации», утвержденного Приказом Минфина России от 6 мая 1999 г. N 33н).

Документ имеет свободную форму. Каждая организация вправе самостоятельно устанавливать количество строк и столбцов, которые должны содержаться в документе. Так, в случае с детскими новогодними подарками детей у сотрудника может быть несколько. К тому же возраст этих детей может быть не подходящий для вручения. Например, совершеннолетние.

Или же представительские расходы могут быть включены в состав прочих расходов, если они связаны с продажей основных средств, нематериальных активов или ценных бумаг. В этом случае сумма указанных расходов будет списана в дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы».

То есть запишете фактически истраченную сумму (без НДС) в дебет счета 10 или 41 (43). А затем, когда сувениры раздадут, спишете стоимость подарков на счет 91 субсчет «Прочие расходы».

Со стоимости подарков, купленных под отчет, ндфл не удерживают

Подлежат ли такие операции обложению НДФЛ и страховыми взносами во внебюджетные фонды? Эти и другие вопросы мы рассмотрим в статье.

В соответствии с гражданским законодательством вручение призов и подарков в рамках проведения различных мероприятий, проводимых государственными (муниципальными) учреждениями культуры, есть не что иное, как безвозмездная передача имущества, то есть дарение.

Но чаще всего поездку оформляют через приложение в телефоне. В таком случае нужен электронный чек. Его можно получить прямо через приложение.

Одним из приятных моментов является однозначная позиция госорганов о страховых взносах: со стоимости подарков их платить не требуется независимо от суммы. Ведь представители контрагентов не являются работниками компании, и эта выплата не связана с трудовыми отношениями.

Ответьте, пожалуйста на вопросы:1). К новогоднему празднику для детей наших сотрудников были приобретены подарки, оформлено было приказом, где оговорено, организовать приобретение работникам предприятия, имеющим детей в возрасте до 17 лет, подарков к Новому году на сумму 6670 руб.

Обложение призов и подарков НДФЛ и страховыми взносами

К авансовому отчету достаточно приложить накладную, выданную подотчетному лицу продавцом и документ, подтверждающий оплату (кассовый чек или квитанцию к ПКО).

Затраты по приобретению призов на основании ст.346 НК РФ можно отражать в составе расходов на рекламу. Такие расходы в организациях, применяющих «упрощенку», показывают аналогично порядку, принятому на предприятиях с ОСНО.

Некоторые компании вручают подарки партнерам на официальном приеме и проводят в учете расходы как представительские.

Традиционные в нашей стране праздники, которые подразумевают (по желанию) выдачу материальных ценностей, всем известны. Это 8 марта, 23 февраля, 1 сентября, 1 июня – день защиты детей. Список можно продолжать долго, так как в каждой организации могут быть свои специфические профессиональные праздники.

Приобретение подарков через подотчетное лицо

Казалось бы, подарок – благородный жест, не нуждающийся в документальном подтверждении. Однако для юридических лиц все сложнее. Обязательно нужно подтвердить факт передачи ценностей, так как в налоговой службе могут возникнуть вопросы относительно добрых намерений работодателя. Ведь от сотрудников взамен недобросовестными руководителями могут требоваться трудовые затраты.

Порядок списания цветов, приобретаемых для украшения зала в целях проведения мероприятия, определяется в рамках учетной политики учреждения.

Если не ведете, то применять проще форму № М-2а.Ситуация: можно ли выдавать доверенность М-2 гражданину, который не является сотрудником организации?Ответ: да, можно.Указания, утвержденные постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 г. № 71а предусматривают, что доверенность по форме № М-2 можно выдавать только сотрудникам организации.

Определение представительских расходов можно найти в Приказе Минфина России от 15 марта 2000 г. N 26н.

Как правильно оформить дарение

Для этого на безвозмездно передаваемые материальные ценности накладывается налог (конкретно — НДФЛ), если их стоимость составляет более 4 тыс. руб. на одного сотрудника в течение одного календарного года. Конечно, это будет зависеть и от формы подарка. Все случаи, когда из этого правила делаются исключения, подробно прописаны в 8 пункте 217 статьи Налогового кодекса.

Как, какими документами, по какой стоимости оформить приобретение букета? Какими документами оформить приход? Какими документами оформить списание цветов?

По общему правилу вручение подарков рассматривается как безвозмездная передача товаров, стоимость которых не уменьшает налоговую базу (п. 16 ст. 270 НК РФ, письмо Минфина России от 08.10.2012 № 03-03-06/1/523). Если подарок – это сувенирная продукция с логотипом организации, учесть ее стоимость можно как рекламные или представительские расходы. Но для этого нужно соблюсти ряд условий.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Подарки сотрудникам: оформление, налогообложение, учет

Затраты на проведение таких мероприятий принято называть представительскими расходами. Определение представительских расходов можно найти в Приказе Минфина России от 15 марта 2000 г. N 26н.

Счет-фактура на подарок выписывается в одном экземпляре и регистрируется в книге продаж, но одаряемому не передается.

Во-первых, проконтролируйте целевое расходование денег. Для этого обратитесь к документу, который послужил основанием для выдачи подотчетных сумм (расходный кассовый ордер, приказ, заявление и т. д.), и посмотрите, на какие цели сотрудник получил деньги от организации. Затем сравните цель с результатом согласно документам, которые сотрудник приложил к своему отчету.

Как учесть покупку цветов для награждения?

На следующий день бухгалтер составил ведомость выдачи подарков. И так же, по письменному распоряжению директора, выдал ценности сотрудницам 7 марта.

Передачу компьютера рекомендуется оформить письменным договором, особенно если имущество оценено в сумму, превышающую 3000 рублей.

Источник статьи: http://ds8-vasilek.ru/razvody/4000-kak-oformit-avansovyy-otchet-po-pokupke-podarkov-na-prazdniki.html