Подарок через авансовый отчет

Как оформить авансовый отчет по покупке подарков на праздники

Если организация командирует своего сотрудника для переговоров в другую организацию, то расходы на осуществление такой встречи не могут считаться представительскими. Ведь представительские расходы — это затраты принимающей стороны, а в данном случае принимающей стороной является организация-партнер.

Предприятием, применяющим УСН по ставке 6%, организован прием для партнеров по бизнесу к празднику 8 марта в офисе. Для этого куплены цветы, шампанское, соки и конфеты. Как оформить это и отразить в бухучете?

Как провести в 1с покупки подарки детям по авансовому отчету

О закупке и выдаче подарков сотрудникам должен распорядиться руководитель компании. Необходимо оформить соответствующий приказ. Для оформления приказа можно использовать унифицированные формы (№ Т-11 или Т-11а).

В целях правильного отражения в бухгалтерском учете приобретения и выдачи подарков бухгалтеру необходимо помнить, что это хозяйственные операции, которые должны быть документально подтверждены и отражены в учете на основании первичных документов, подтверждающих затраты на приобретение призов, подарков и их списание при вручении одаряемому лицу.

Таким образом, если ваша компания принимает решение об отражении расходов на подарки бизнес-партнерам в учете, следует крайне внимательно отнестись к вопросу документального оформления данных затрат, а также быть готовыми к возможным вопросам со стороны госорганов касательно столь спорных расходов. Ответ: Согласно п. 1 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется раздельный учет.

Многие работодатели выбирают подарки в качестве одной из мер мотивации сотрудников и повышения их лояльности. А подарки деловым партнерам к праздничным датам уже стали нормой вежливости. Неудивительно, что на практике у большинства организаций возникают вопросы, как именно необходимо учитывать подарки сотрудникам и партнерам для минимизации налоговых рисков.

Организация поручает своему работнику приобрести подарки для сотрудников фирмы. Какие оправдательные документы необходимо приложить к авансовому отчету для подтверждения произведенных расходов? Признаются ли расходы на приобретение подарков в налоговом учете?

Самый простой способ — оформить подарок партнерам как безвозмездную передачу. Источником финансирования будет чистая прибыль компании.

У меня вопрос связан с нюансами заинтересованности клиентов с помощью бонусов и материальных подарков.

Отражение подарков сотрудникам, партнерам и клиентам в бухгалтерском учете

Получить его можно, к примеру, на электронную почту или держать на смартфоне. В таком случае – потребуйте от сотрудника распечатку талона. Иначе компания рискует потерять расходы, а у сотрудника удержат НДФЛ со стоимости билета. Если сотрудник пользовался жд транспортом (поездом) по электронному билету, то он должен пройти электронную регистрацию.

Для поздравления партнеров компания закупила шесть подарочных наборов (шампанское и конфеты) стоимостью 2750 руб. каждый (в т.ч. НДС — 419 руб.).

Для организации встречи по месту нахождения ООО «Шанхай» была привлечена специализированная организация. Ей было перечислено по безналичному расчету 8142 руб., в том числе НДС — 1242 руб.

Отдельно следует сказать о подарках в виде алкоголя, если их учитывать как представительские расходы. Ранее налоговики считали, что решение деловых вопросов несовместимо с употреблением алкогольных напитков. Однако суды и Минфин России придерживаются иного мнения (пост.

Весь сайт Законодательство Типовые бланки Судебная практика Разъяснения Фактура Архив Согласно п. 1 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции должны оформляться оправдательными документами.

Документ имеет свободную форму. Каждая организация вправе самостоятельно устанавливать количество строк и столбцов, которые должны содержаться в документе. Так, в случае с детскими новогодними подарками детей у сотрудника может быть несколько. К тому же возраст этих детей может быть не подходящий для вручения. Например, совершеннолетние.

Представительские расходы могут быть учтены в составе расходов по обычным видам деятельности предприятия (п. п. 5 — 8 ПБУ 10/99 «Расходы организации», утвержденного Приказом Минфина России от 6 мая 1999 г. N 33н).

Документ имеет свободную форму. Каждая организация вправе самостоятельно устанавливать количество строк и столбцов, которые должны содержаться в документе. Так, в случае с детскими новогодними подарками детей у сотрудника может быть несколько. К тому же возраст этих детей может быть не подходящий для вручения. Например, совершеннолетние.

Или же представительские расходы могут быть включены в состав прочих расходов, если они связаны с продажей основных средств, нематериальных активов или ценных бумаг. В этом случае сумма указанных расходов будет списана в дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы».

То есть запишете фактически истраченную сумму (без НДС) в дебет счета 10 или 41 (43). А затем, когда сувениры раздадут, спишете стоимость подарков на счет 91 субсчет «Прочие расходы».

Со стоимости подарков, купленных под отчет, ндфл не удерживают

Подлежат ли такие операции обложению НДФЛ и страховыми взносами во внебюджетные фонды? Эти и другие вопросы мы рассмотрим в статье.

В соответствии с гражданским законодательством вручение призов и подарков в рамках проведения различных мероприятий, проводимых государственными (муниципальными) учреждениями культуры, есть не что иное, как безвозмездная передача имущества, то есть дарение.

Но чаще всего поездку оформляют через приложение в телефоне. В таком случае нужен электронный чек. Его можно получить прямо через приложение.

Одним из приятных моментов является однозначная позиция госорганов о страховых взносах: со стоимости подарков их платить не требуется независимо от суммы. Ведь представители контрагентов не являются работниками компании, и эта выплата не связана с трудовыми отношениями.

Ответьте, пожалуйста на вопросы:1). К новогоднему празднику для детей наших сотрудников были приобретены подарки, оформлено было приказом, где оговорено, организовать приобретение работникам предприятия, имеющим детей в возрасте до 17 лет, подарков к Новому году на сумму 6670 руб.

Обложение призов и подарков НДФЛ и страховыми взносами

К авансовому отчету достаточно приложить накладную, выданную подотчетному лицу продавцом и документ, подтверждающий оплату (кассовый чек или квитанцию к ПКО).

Затраты по приобретению призов на основании ст.346 НК РФ можно отражать в составе расходов на рекламу. Такие расходы в организациях, применяющих «упрощенку», показывают аналогично порядку, принятому на предприятиях с ОСНО.

Некоторые компании вручают подарки партнерам на официальном приеме и проводят в учете расходы как представительские.

Традиционные в нашей стране праздники, которые подразумевают (по желанию) выдачу материальных ценностей, всем известны. Это 8 марта, 23 февраля, 1 сентября, 1 июня – день защиты детей. Список можно продолжать долго, так как в каждой организации могут быть свои специфические профессиональные праздники.

Приобретение подарков через подотчетное лицо

Казалось бы, подарок – благородный жест, не нуждающийся в документальном подтверждении. Однако для юридических лиц все сложнее. Обязательно нужно подтвердить факт передачи ценностей, так как в налоговой службе могут возникнуть вопросы относительно добрых намерений работодателя. Ведь от сотрудников взамен недобросовестными руководителями могут требоваться трудовые затраты.

Порядок списания цветов, приобретаемых для украшения зала в целях проведения мероприятия, определяется в рамках учетной политики учреждения.

Если не ведете, то применять проще форму № М-2а.Ситуация: можно ли выдавать доверенность М-2 гражданину, который не является сотрудником организации?Ответ: да, можно.Указания, утвержденные постановлением Госкомстата России от 30 октября 1997 г. № 71а предусматривают, что доверенность по форме № М-2 можно выдавать только сотрудникам организации.

Определение представительских расходов можно найти в Приказе Минфина России от 15 марта 2000 г. N 26н.

Как правильно оформить дарение

Для этого на безвозмездно передаваемые материальные ценности накладывается налог (конкретно — НДФЛ), если их стоимость составляет более 4 тыс. руб. на одного сотрудника в течение одного календарного года. Конечно, это будет зависеть и от формы подарка. Все случаи, когда из этого правила делаются исключения, подробно прописаны в 8 пункте 217 статьи Налогового кодекса.

Как, какими документами, по какой стоимости оформить приобретение букета? Какими документами оформить приход? Какими документами оформить списание цветов?

По общему правилу вручение подарков рассматривается как безвозмездная передача товаров, стоимость которых не уменьшает налоговую базу (п. 16 ст. 270 НК РФ, письмо Минфина России от 08.10.2012 № 03-03-06/1/523). Если подарок – это сувенирная продукция с логотипом организации, учесть ее стоимость можно как рекламные или представительские расходы. Но для этого нужно соблюсти ряд условий.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Подарки сотрудникам: оформление, налогообложение, учет

Затраты на проведение таких мероприятий принято называть представительскими расходами. Определение представительских расходов можно найти в Приказе Минфина России от 15 марта 2000 г. N 26н.

Счет-фактура на подарок выписывается в одном экземпляре и регистрируется в книге продаж, но одаряемому не передается.

Во-первых, проконтролируйте целевое расходование денег. Для этого обратитесь к документу, который послужил основанием для выдачи подотчетных сумм (расходный кассовый ордер, приказ, заявление и т. д.), и посмотрите, на какие цели сотрудник получил деньги от организации. Затем сравните цель с результатом согласно документам, которые сотрудник приложил к своему отчету.

Как учесть покупку цветов для награждения?

На следующий день бухгалтер составил ведомость выдачи подарков. И так же, по письменному распоряжению директора, выдал ценности сотрудницам 7 марта.

Передачу компьютера рекомендуется оформить письменным договором, особенно если имущество оценено в сумму, превышающую 3000 рублей.

Источник статьи: http://ds8-vasilek.ru/razvody/4000-kak-oformit-avansovyy-otchet-po-pokupke-podarkov-na-prazdniki.html

Новогодние подарки сотрудникам в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

Чем меньше дней в календаре остается до наступления Нового года, тем более актуальным становится вопрос отражения затрат на подарки и сувениры. И то, что сотрудникам приносит радость, бухгалтеру добавляет немало хлопот. В этом материале разберем множество интересных вопросов: например, как отразить расходы на приобретение и выдачу подарков в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0, с какой суммы подарка удерживается НДФЛ? Проходите по ссылочке, будет интересно и познавательно!

Статья 210 НК РФ (п. 1) определяет, что подарки сотруднику, признаются его доходом. Статья 217 НК РФ (п. 28) освобождает от обложения НДФЛ доходы, не превышающие 4000 руб., по пунктам перечисленным в статье:

• призов в денежной и натуральной форме,

• суммы материальной помощи,

• возмещение стоимости лекарственных препаратов,

• призы и выигрыши, полученные от участия в конкурсах, проводимых в рекламных целях и т.д.

Так, если сумма подарков, полученных в течении года превышает 4000 руб., то с суммы превышения исчисляется НДФЛ.

Для отдельных категорий граждан, перечисленных в п 33. ст. 217 НК РФ, эта сумма составляет 10000 руб. К ним относятся:

• ветераны Великой Отечественной войны,

• труженики тыла Великой Отечественной войны,

• инвалиды Великой Отечественной войны и другие категории граждан, перечисленные в статье.

При настройке начисления стоимости подарка в ЗУП, это необходимо учесть. От этого зависит код проставляемого вычета:

• 501 – стоимость подарка, не облагаемая до 4000 руб.

• 507 – подарки, не облагаемые до 10000 руб.

Подарки, передаваемые по договору дарения, страховыми взносами не облагаются согласно п.4 ст. 420 НК РФ. С сотрудником необходимо заключить договор дарения в письменной форме.

Стоимость подарков к праздничным датам, согласно п. 16 ст. 270 НК РФ, не учитывается в расходах по налогу на прибыль.

Перейдем к практической части.

Рассмотрим условный пример: ООО «Петровские зори» подготовило подарки сотрудникам к новому году. Для женской части коллектива закупили погружные блендеры стоимостью 2510 руб. в количестве 25 штук у поставщика ООО «Марусин дом». Общая сумма закупленных подарков составила 62750 руб., в т.ч. НДС – 10458,33 руб. Согласно учетной политике купленные подарки учитываются на счете 10.06 (Прочие материалы) до момента выдачи их сотрудникам.

В программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 данная операция отражается документами:

• Поступление подарков – документ «Поступление товаров (акт, накладная, УПД)»;

• Выдача подарков – документ «Безвозмездная передача».

Рассмотрим действия пошагово.

Шаг 1. Перейдите в раздел «Покупки» — «Поступление (акты, накладные, УПД)». Создайте новый документ и заполните согласно данных поставщика.

В нашем примере – «Блендер погружной», количество – 25 штук, цена 2510 руб., счет учета – 10.06.

Документом сформированы следующие проводки (кнопка ):

Дт 10.06 Кт 60.01 на сумму 52291,67 – стоимость подарков.

Дт 19.03 Кт 60.01 – сумма НДС – 10458,33 руб.

Шаг 2. Нажмите гиперссылку УПД: вычет НДС отражен в книге покупок.

Откроется зарегистрированный документ «Счет-фактура полученный».
Шаг 3. Нажмите кнопку «Показать проводки и другие движения документа».

Документом сформирована проводка: входной НДС принят к вычету.

Дт 68.02 Кт 19.03 – на сумму НДС по поступившим подаркам – 10458,33 руб.

Шаг 4. Отразите оплату поставщику.

Можно использовать любой из следующих вариантов:

Вариант 1. Загрузите документы списания с расчетного счета через «Клиент-банк».

Вариант 2. Раздел «Касса и банк» — «Банковские выписки» создайте документ «Списание с расчетного счета» — кнопка «Списание».

Вариант 3. Из документа «Поступление товаров: Накладная, УПД» или из журнала документов «Поступление (акты, накладные, УПД») нажмите кнопку «Создать на основании» и выберите документ «Списание с расчетного счета».

Документ автоматически заполнится данными по документу-основанию.
Шаг 5. Проведите документ и посмотрите сформированные проводки по кнопке .

Документом сформированы проводки:

Дт 60.01 Кт 51 – оплачены поставщику, приобретенные подарки для сотрудников, на сумму 62750 руб.

Мы отразили операции приобретения подарков для сотрудников и их оплату. Сформируйте «Оборотно-сальдовую ведомость» по счету 10.06 «Прочие материалы». Купленные подарки числятся в учете.

Списание подарков производится документом «Безвозмездная передача». Сформировать документ можно несколькими способами:

Вариант 1. Создать документ в разделе «Продажи» — «Безвозмездная передача» и заполнить его.

Вариант 2. Создать на основании документа поступления. В этом случае документ заполнится автоматически.

Воспользуемся вторым вариантом.

Шаг 6. Перейдите в раздел «Покупки» — «Поступления (акты, накладные, УПД)». Выделите документ, которым отражено поступление подарков, и нажмите кнопку «Создать на основании». Из списка выберите документ «Безвозмездная передача».

Шаг 7. Проверьте заполнение документа. Поле «Получатель» можно не заполнять.

На закладке «Счет затрат» счета и статья доходов и расходов проставляются автоматически.

В статье доходов и расходов «Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно» галочка «Принимается к налоговому учету» не установлена.

Шаг 8. Заполните поля «Реализуемые активы», выбрав из справочника «Номенклатура» наименование передаваемых подарков. В нашем примере – «Блендер погружной».

Шаг 9. Проведите документ. Сформированы проводки.

Дт 91.02 Кт 10.06 – на сумму 52291,67 руб. (стоимость подарков без НДС);

Отражен НДС по списанным подаркам:

Дебет 91.02 Кредит 68.02 на сумму НДС – 10458,33 руб.

На счетах НЕ.01.9 отражаются суммы расходов, не принимаемые к налоговому учету и носят информативный характер.

Шаг 10. Сформируйте «Счет-фактуру» или нажмите переключатель «УПД». При формировании документа «Счет-фактура», код операции – 10 установится автоматически.

Если вы нажали «УПД», то установите «Код вида операции» — 10 – «Безвозмездная передача товаров, работ, услуг».

Шаг 11. Откройте документ «Счет-фактура». Из «УПД» — это гиперссылка «Все реквизиты». Снимите галочку «Выставлен (передан контрагенту»).

Проводок документ «Счет-фактура» не формирует, лишь только запись в «Журнал учета счетов-фактур».

Документ отразится в «Книге продаж». Проверим это.

Шаг 12. Перейдите в раздел «Отчеты» — «Книга продаж» и сформируйте отчет. Запись отражена в отчете.

Таким образом происходит приобретение и списание подарков к праздничным датам сотрудникам в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.

Приятных Вам предновогодних хлопот, коллеги!

Автор статьи: Ольга Круглова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

Комментарии

Доброго времени суток и с Наступающими.
Очень прошу рассказать про оформление в 1С 8.3. БП покупки и выдачи новогодних подарков и вообще подарков сотрудникам, их детям и корпоративным клиентам в случае, если приобретаются подотчетным лицом с корпоративной карты или наличными. Подотчетное лицо представляет только кассовый или товарный чек (чаще всего гипермаркеты).
Каким документом приходовать:
1)авансовым отчетом на закладке Товары,
2)авансовым отчетом на закладке Оплаты (приход оформлять документом Поступление товара). но от гипермаркета есть только кассовый и товарный чек, нет ТН .

Каким документом списывать:
1) Требованием-накладной
2) Документом Безвозмездная передача, как описано в данной статье.

Зп сотрудникам ведется в 1С 8.3. БП, в этой связи необходимо начислять каждому сотруднику в зп за декабрь 2020 года стоимость подарка. В закладке Начислить не обнаружил матпомощь, подарок или подобное. Его необходимо создать. Как создать такое начисление, подскажите, пж.
Может практичнее списать новогодние подарки как представительские затраты? Как это пр==оформляется в 1С 8.3. БП

Был бы признателен за подробное разъяснение

В бухгалтерии я новичок, не судите строго)))

Олег, доброго времени суток!

Не переживайте, всё мы когда-то были новичками и спрашивали каждую мелочь!

1. Если дело касается расчетов с подотчетными лицами, то правильней всего было бы использовать авансовый отчет. На закладке Товары вносите покупаемые ценности.Будьте внимательны с НДС в чеке, наверняка он там будет. Вы не можете его принять к учету. Об этом мы писали в статье «НДС в кассовом чеке — как с ним поступать?» (найдите по поиску)

2. Списать правильнее всего документом «Безвозмездная передача»

3. Вопрос начисления стоимости подарков в зарплате мы поднимали в статье «Начисление дохода в сумме стоимости подарка в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакция 3.1 и 1С: Бухгалтерия 8 редакция 3.0». Там всё подробно расписано.

Источник статьи: http://xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai/mobile-buch/main/bukhgalteriya-3-0/novogodnie-podarki-sotrudnikam-v-1s-bukhgalterii-predpriiatiia-red-3-0